Идём просить вычет на следующий год - форма 3-НДФЛ

Вы можете получать вычет каждый год, пока не израсходуете его целиком. Чем меньше Ваш доход, облагаемый по ставке 13%, тем дольше Вы будете его получать. Но - период времени получения вычета не ограничено.

Для получения имущественного вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3-НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму, подаваемую за 2008 год. Другие примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:

Как пример, мы будем использовать те же начальные условия, что указаны в примере заполнения декларации 3-НДФЛ за 2007 год (первичная). То есть за 2007 год нам вычет вернули, теперь идём через год просить вычет за 2008 год.

Принципы заполнения те же, что и в вышеуказанных примерах, отличается только содержимое Листа Л. Его и рассмотрим подробно. Будем исходить из данных из прошлогодней декларации. Лист Л прошлогодней декларации выглядел так:

Пример заполнения листа Л формы 3-НДФЛ за 2007 год

Вычет по процентам за 2007 год израсходован полностью, за квартиру - нет, осталось ещё 735,000 руб. Кроме того, Вы продолжали платить проценты по ипотеке, так что они тоже прибавяться в вычет.

Имея эти данные, заполняем Лист Л формы:


Пример заполнения листа Л формы 3-НДФЛ за 2008 год (повторно)

Красным обозначено то что заполняете Вы:

  • Все поля Пункта 1 - из свидетельства о регистрации недвижимости, так же как и в первичной декларации
  • 1.7 - стоимость как и в первичной декларации
  • 1.8 - сумма процентов из справки банка за 2008 год.
  • 2.1 - из первичной декларации сумма пункта 2.8.
  • 2.2 - из первичной декларации сумма пункта 2.9.
  • 2.3 - из первичной декларации пункт 2.10.
  • 2.4 - из первичной декларации пункт 2.11.
  • 2.7 - сумма дохода из справки 2-НДФЛ за 2008 год
  • 2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.8 плюс 2.4 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
  • 2.10 - остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 2.3 минус 2.8

Теперь переходим к заполнению Листа А. Все данные на листе А в нашем случае берутся из справки 2-НДФЛ:


Пример заполнения листа А формы 3-НДФЛ за 2008 год Пример заполнения листа А формы 3-НДФЛ за 2008 год

Теперь заполняем Раздел 1:


Пример заполнения Раздела 1 формы 3-НДФЛ за 2008 год

Здесь всё очевидно - получили доход, с него заплачен налог 13%, его надо Вам вернуть.Теперь заполняем Раздел 6:


Пример заполнения Раздела 6 формы 3-НДФЛ за 2008 год

Внимание! Здесь код ОКАТО - это код, указанный в Вашей справке 2-НДФЛ (по которому платился налог). С него он будет Вам и возвращаться.


Самое сложное позади. Теперь надо заполнить титульный лист и лист 2 - это простые анкетные данные. Итого должно получится 6 листов, в порядке:

  • Страница 1 (титульная)
  • Страница 2 (продолжение титульной)
  • Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %
  • Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
  • Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 13%
  • Лист Л. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, установленных пп. 2 п.1 ст.220 Кодекса